Добрый день!
Цитата: Меня интересует на какой счет отнести оплату по банку от ФЛ ? Пока стоит на К-т 62.02.
Чтобы дойти до этой проводки, надо сначала оформить несколько двусторонних отношений.
Цитата: строительная фирма (фирма А) продает квартиру физ.лицу (ФЛ)
Следовательно, у строительной фирмы к физическому лицу возникает право требования оплаты за квартиру.
Цитата: фирма Б отгружает материалы фирме А
Составляете Договор поставки, по которому после отгрузки товара у Фирмы А возникает обязательство по оплате стройматериалов.
Проводки у Б:
Дт 62 - Кт 90.1 = 6 800 000 руб.
В счет оплаты стройматериалов Фирма А уступает фирме Б свое право требования к физическому лицу.
Составляется договор уступки права требования (цессии) по которому это право требования А передает Б, а Б обязуется оплатить.
Проводки у Б:
Дт 58 - Кт 76 = 6 800 000 руб.
Сумму я беру предположительно, поскольку и вопроса вытекает, что Б ничего не доплачивала А после получения денег от физлица. Следовательно, право требование в договоре цессии оценено на сумму проданных стройматериалов.
Далее Акт взаимозачета между А и Б, по которому погашаются зачетом встречные обязательства А и Б друг к другу - по договору цессии и договору поставки.
Проводки у Б:
Дт 76 - Кт 62 = 6 800 000 руб.
И, наконец:
Цитата: ФЛ рассчитывается за квартиру с фирмой Б, фирма Б отгружает материалы фирме А за ФЛ. Я запуталась в проводках....ФЛ уже рассчитался с фирмой Б за квартиру, стоимость 9 млн. руб.
Проводки у Б:
Дт 76 (ф.л.) - Кт 91 = 9 000 000 руб.
Дт 51 - Кт 76 (ф.л.) = 9 000 000 руб.
Дт 91 - Кт 58 = 6 800 000 руб.
Дт 91 - Кт 68 (НДС) = 335 593,22 руб. = (9 000 000 - 6 800 000) /118% х 17%
Успехов!